关于厦门市2003年本级财政决算的报告
（简本）
——在厦门市第十二届人大常委会第十三次会议上
（2004年7月27日）
365bet体育在线下载局长 黄 强
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
厦门市2003年预算执行情况已在市十二届人大二次会议上进行报告，经过编审以及与财政部结算，2003年市本级财政决算工作正式完成。受市政府委托，我向会议提出厦门市2003年本级财政决算的报告，请予审议。
一、全市财政决算平衡情况
2003年我市地方级财政收入733,907万元，完成预算的101.43%，比上年增长19.09%（同口径相比，下同），加上中央税收返还等上级补助收入304,761万元、国债转贷当年收入及上年结余24,661万元、上年结余收入37,772万元以及部分区从预算之外调入资金2,120万元，财政收入总计1,103,221万元；全市当年预算支出836,053万元，完成预算的98.37%，加上中央、省专款支出42,413万元、上年结余支出22,798万元、上解中央、省支出126,019万元、国债转贷资金当年安
排支出及结余24,661万元，财政支出总计1,051,944万元。收支相抵，
全市年终滚存结余为51,277万元，扣除按政策规定应结转到2004年继续使用的结转项目结余资金25,978万元后，全市财政净结余为25,299万元。
二、市本级财政决算平衡情况
市本级地方级财政收入完成510,982万元，完成预算的100.18%，比上年增长16.97%，加上中央税收返还等上级补助收入304,761万元、国债转贷当年收入及上年结余24,661万元、上年结余收入7,494万元，收入合计847,898万元；市本级当年预算支出完成601,093万元，完成预算的100.96%，加上中央、省专款支出42,413万元、上年结余支出8,452万元、上解中央、省支出126,019万元、国债转贷资金安排支出及结余24,661万元和补助区级支出33,957万元，财政支出总计836,595万元。收支相抵，市本级年终滚存结余为11,303万元，扣除按政策规定应结转到2004年继续使用的结转项目结余资金10,288万元后，市本级财政净结余为1,015万元。
三、市本级财政滚存结余变动情况说明
与向市十二届人大二次会议报告的执行情况相比，全市财政滚存结余增加7,043万元，其中：市本级滚存结余增加5,930万元，区级滚存结余增加1,113万元。市本级财政滚存结余变动的主要原因是：
1、市本级财政收入总计增加29,679万元，具体项目是：
（1）财政部年终净增厦门结算补助5,018万元。
（2）按财政部决算编报口径，将当年国债转贷收入3,560万元以及国债转贷资金上年结余21,101万元，共24,661万元计入收入总计。
2、市本级财政支出总计增加23,749万元，具体项目是：
（2）经与各区财政结算，补助下级支出比原报告减少2,253万元。
（3）按财政部决算编报口径，将当年国债转贷支出6,713万元以及国债转贷资金结余17,948万元，共24,661万元计入支出总计。国债转贷资金支出总计与收入总计一致，不影响年终滚存结余。
去年，全市财税部门在市委、市政府的正确领导和市人大的依法监督下，认真组织财政收入，优化财政支出结构，稳步推进各项改革，加强财政监督管理和制度建设，较好地完成了市十二届人大常委会二次会议确定的各项财政任务，市本级财政决算反映的情况是好的。但财政运行中还存在着一些困难和问题不容忽视，主要是：经济增长后劲不足、新的财源增长点不多，所得税分享和国家出口退税机制改革等使得我市实际可支配财力增幅受限；在海峡西岸经济区重要中心城市建设以及经济社会发展对资金的需求不断激增的同时，部分财政资金使用重复、低效现象却仍然较为突出，财政资金安排上日益捉襟见肘；财政支出中“越位”和“缺位”现象还不同程度地存在，市场机制该发挥作用的领域财政包揽太多，公共财政该保的重点尚得不到充分保障；区域、城乡之间经济发展不够平衡，部分区财政困难尚未根本缓解，公共服务水平差距较大。这些问题需要通过加快经济发展，深化财政改革，规范财政管理，整顿财经秩序等措施，尽快加以解决。
一年多来，市人大对财政预决算情况进行了多次审议，审计部门又刚刚完成对2003年市本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计，在部门预算编制和执行、财政财务管理和财经秩序等方面依然存在不少问题，市政府对此高度重视，已责成相关部门进行检查纠正。财政和有关部门正以认真负责的态度，采取有效措施，切实加以改进。
一是继续深化部门预算改革。加强部门预算审核力度，把好人员基数审核关，采用更为科学合理的公用支出标准定额体系，进一步编实基本支出经费预算，督促部门将前期可行性论证充分、与事业发展目标相一致的项目编入预算，提高预算的科学性和准确性；采取扣减当年未完成项目预算额的一定比例用于增加偿债基金、跨年度实施项目只安排当年所需预算资金以及实行预算执行情况通报制度等有效措施，进一步加快预算执行进度；研究建立科学的项目成本机制，对有条件的事业单位实行以项目为主的财政补助方式，增强事业单位成本意识和效益观念，加快推动事业单位改革。
二是加快推进国库集中支付。总结试点经验，完善配套制度，尽快扩大国库集中支付改革试点面，从源头上加强财政资金监管，防止挤占、挪用财政资金等违法违纪行为的发生，清理上缴部门单位结余资金，尽快改变资金沉淀在部门、单位账户的突出问题，促使资金使用效益进一步提高。
三是规范预算外资金管理。将应纳入预算管理的行政事业性收费、基金，全部纳入预算管理；对缴入财政专户的财政性资金，严格执行“收支两条线”管理；对预算内外资金统筹使用，预算外资金重点用于补充偿债基金和安排市重点工程项目支出。
四是强化财政资金监管。通过对财政资金实行事前、事中、事后全过程监控，实现预防和查处的有机结合；实行全面检查和重点抽查相结合，每年有计划、有组织地检查若干财政资金使用部门和重点专项资金；采用绩效预算评价制度确保财政资金的使用达到预期效果，促进财政资金更加合理、合法、高效的使用。
五是加强政府性债务管理。尽快出台《厦门市政府性债务管理办法》，规范债务计划编制，建立债务预警机制和负债投资决策责任机制，健全债务偿还机制，以合理控制债务规模，有效防范和化解债务风险。
六是继续完善政府采购制度。改进政府采购预算、计划编制、资金支付工作，加快采购执行进度；建立健全政府采购规章制度，充实完善采购制度框架和内容；加强采购代理机构和评审专家的管理，依法查处各类违法违规行为。
七是提高财政内部管理水平。运用预算指标管理系统、基本建设项目在线监控系统等先进的信息化手段，强化基础管理工作；实行过错责任追究制度防止行政过错行为发生，促进财政部门工作人员依法履行职权，及时、公正、高效开展工作；加大政务公开力度，增强预算编制、执行情况的公开性和透明度，接受社会监督，方便人大代表开展审查和监督；认真研究分析财税部门和预算单位在管理工作中带有普遍性的问题，切实提高依法行政依法管理水平。
各位委员，今年是我们争创经济特区新优势，提高城市综合竞争力的重要一年。我们将按照市委的统一部署，在人大的依法监督下，认真履行职责，切实做好工作，努力营造依法理财环境，确保财政收入持续稳定增长，保证改革稳定发展的必需支出，圆满完成全年预算任务。
