厦财库[2006]11号
各市属预算单位、各区财政局：
从
附件：365bet体育在线下载全面推行财政国库集中支付改革实施方案
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二ＯＯ六年六月十日
365bet体育在线下载全面推行
财政国库集中支付改革实施方案
为了贯彻落实《厦门市人民政府办公厅关于全面推行财政国库集中支付改革工作的通知》精神，根据《厦门市财政国库管理制度改革试行方案》以及我市国库集中支付改革的形势发展需要，制定本工作方案。
一、指导思想和原则
全面推行财政国库集中支付改革的指导思想是：认真贯彻中央、省有关加快财政国库管理制度改革的精神，按照社会主义市场经济体制下公共财政的发展要求，进一步深化改革，全面建立以国库单一账户体系为基础的财政国库集中支付制度，为加强财政监督管理、提高财政性资金使用效益、从源头上防范腐败提供重要的制度保障。
在全面推行改革过程中，应遵循以下原则：
（一） 加快推进与规范完善相结合原则。既要扩大改革覆盖面，又要规范和完善改革各项措施，在广度和深度上全面推进改革。
（二） 方便用款与强化监督相结合的原则。在制定各项改革措施、办法或操作流程时，要在保证财政资金得到有效监督管理的基础上，最大限度满足单位方便用款的需要。
（三） 与其他财政改革相结合的原则。将国库集中支付改革与其他财政改革有机结合，整体推进，发挥财政改革的整体效益。
（四） 市、区改革相结合的原则。在实施市级改革的同时，要同步推进区级改革步伐，实现市、区改革相互联动、相互促进。
二、总体目标和主要任务
我市财政国库集中支付改革的总体目标是全面建立以国库单一账户体系为基础的国库集中支付制度，确立这项制度在我市财政财务管理中的基础地位。各区、各部门要强化改革观念，扎实做好改革工作，努力实现改革目标。
（一）市级主要改革任务。从２００6年7月开始，所有应纳入改革范围的市级预算单位全面推行国库集中支付改革，财政预算内、外资金全面实行国库集中支付。深化各项改革措施，加大规范力度，使我市改革工作更加符合现代国库管理的要求。
（二）区级主要改革任务。各区应结合当地实际，在2006年上半年制定规范的改革方案，有条件的区应在2006年实施改革试点，在２００7年底之前，各区应全面推行国库集中支付改革。已实施会计集中核算的区要采取措施，积极稳妥地向国库集中支付转轨。
三、市级改革实施的主要工作
为确保在
（一）清理银行账户与设立零余额账户
清理银行账户。预算单位要按照《厦门市市级预算单位银行账户管理暂行办法》（厦财库[2004]11号）的要求，认真清理和归并现有银行账户。除了住房基金专户等特定用途的专用存款户外，预算单位原有各支出账户应合并为一个基本支出账户，主要用于核算在改革实施前财政已拨给的资金。
开设单位零余额账户。市财政局通过公开招标方式确定了市工商银行、市建设银行、市农业银行等3家银行代理市级财政国库集中支付业务，各单位可自由选择上述3家代理银行的任意所属分支机构作为单位零余额账户开户行。
（二）核对1-6月份财政拨款情况。主管部门应牵头做好本部门1-6月财政拨款的核对工作，为改革实施做好准备。在与财政核对清楚财政拨款总数的基础上，应着重做好与下属基层单位的拨款核对工作，确保按照财政预算管理系统体现的基层单位拨款情况，将资金转拨到各基层单位。
（三）业务培训工作。国库集中支付是一项制度性和操作性很强的全新业务，有关财务人员应认真学习，熟练掌握有关制度、操作流程和软件操作方法，为实际操作打下基础。财政部门将在6月下旬举办有关业务知识和操作培训班，各单位应组织人员积极参加培训。
（四）做好国库集中支付与部门会计集中核算的衔接。在实行国库集中支付改革之前，我市一些部门在系统内实行会计集中核算，这对于加强会计监督起到积极作用。本次在全市范围内实行国库集中支付制度，主要是改革财政资金的拨款方式，与部门内部实行会计集中核算属于不同层次的改革，两者并不矛盾。为了方便两者的操作衔接，应通过软件接口等方式，实现两者的数据对接，尽量避免重复操作问题。
（五） 加强单位的财务管理。国库集中支付改革不改变预算单位的预算执行主体地位、不改变预算单位的资金使用权、不改变预算单位的会计核算和财务管理权限。预算单位要主动适应改革变化，进一步规范和加强财务管理。要提高资金使用的计划性和前瞻性，合理划分直接支付与授权支付范围，及时报送用款计划；要严格按规定使用和管理现金，按预算项目领用和核算现金支出；要强化集中支付改革后的会计核算工作，做好年终结余资金的会计处理。
（六） 提供必要的设备保障。国库集中支付改革依托于现代信息技术支撑。各单位应满足电脑等必要的技术装备要求，做好与财政国库集中支付系统的网络联接工作。
四、改革工作的配套措施
（一）加大改革的宣传力度。要通过召开动员大会、座谈会、媒体宣传等多种形式，大张旗鼓地宣传财政国库集中支付改革的意义和作用，提高社会各界对国库集中支付的认知度，扩大改革的影响和效果，为改革的顺利推进创造良好的氛围。
（二）继续推进各项财政改革。预算编制、预算执行和支出绩效评价是财政资金运行管理不可分割的三个环节；政府收分类改革是预算编制和预算执行的重要基础；非税收入收缴管理改革进一步规范财政的收入管理，是建立国库单一账户体系的重要内容；“金财工程”为各项财政改革提供必不可少的技术支撑。因此，这几项财政改革必须齐头并进，相互协调，相互配合，才能发挥财政改革的整体效果。
（三）进一步完善国库集中支付改革的各项措施。 通过进一步规范和创新，拓展和完善集中支付业务模式，改进改革初期的一些临时性措施，加大规范操作的力度，使改革工作不断走向规范化、制度化和程序化。
（四）继续完善财政国库信息系统建设。继续扩大系统网络覆盖范围，做好国库信息系统与其他财政预算执行信息系统的整合，扩充和完善支付系统的功能，优化信息运行的工作流程。在保证资金安全的前提下，进一步提高资金拨付效率，简化和规范资金拨款流程，方便预算单位用款。
（五）切实提高服务水平。财政部门要进一步强化服务意识，增强服务能力，提高服务质量。通过简化流程和时效管理，为单位正常用款提供周到、便捷的服务。通过设立热线服务电话、实地调研、上门服务等多种形式，及时为单位解答问题和解决困难。加强对代理银行经办网点的监督和检查，协调代理银行为单位提供优质的服务。
（六）加强集中支付的监督力度。财政、审计、人民银行要在各自职责范围内继续加强对财政资金运行情况的监督。同时，要充分利用财政国库集中支付提供的透明、翔实的预算执行信息，创新财政资金的实时监管模式，健全财政资金的监督机制，确保财政资金使用的高效安全。
附件：1、2006年市级国库集中支付改革实施时间表
2、365bet体育在线下载国库集中支付改革答疑热线电话及联系人
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附件一 |
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2006年市级国库集中支付改革实施时间表 |
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时间 |
主要内容 |
责任单位 |
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6月上旬 |
1、提出国库制度改革工作实施方案 |
财政 |
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2、准备改革有关材料、文件汇编、操作手册 |
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3、落实改革单位名单 |
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4、落实培训教室 |
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5、国库制度改革预算单位动员会 |
财政、预算单位 |
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6月中旬 |
6、国库集中支付系统硬件升级 |
财政 |
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7、国库集中支付系统软件迁移工作 |
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8、做好预拨款的指标核销工作 |
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6月19-23日 |
9、预算单位业务培训 |
财政、预算单位 |
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10、财政与预算单位对账：核对2006预算指标、已拨款数、未拨款数、进入国库集中支付系统的指标数等数据 |
财政、预算单位 |
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6月中下旬 |
11、单位设备采购：电脑、打印机 |
预算单位 |
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12、试点单位清理账户，开设零余额账户 |
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13、新增预算单位的系统初始化设置 |
财政 |
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14、预算指标导入 |
财政 |
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15、试点单位报送7月份用款计划 |
预算单位 |
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16、国库制度改革工作正式启动 |
财政、预算单位 |
附件二：
365bet体育在线下载国库集中支付改革答疑热线电话及联系人
财政支付中心：
咨询台：5397770
答疑热线电话：5397778，联系人：黄昀
国库处：
答疑热线电话：5397793，联系人：陶柱国
预算处：
答疑热线电话：5398132，联系人：曾希扬
行政政法处：
答疑热线电话：5398020，联系人：吕鹤
教科文处：
答疑热线电话：5398156，联系人：许俊
社会保障处：
答疑热线电话：5398170，联系人：郑声发
企业处：
答疑热线电话：5398181，联系人：江卫国
外经处：
答疑热线电话：5398185，联系人：高嵩
农业处：
答疑热线电话：5398165，联系人：洪建文
财政信息中心：
答疑热线电话：5398227，联系人：黄明进
