厦财资〔2017〕4号

市属各行政事业单位、各区(管委会)财政局（计财局）：

为进一步加强行政事业单位国有资产管理，做好行政事业单位资产管理基础工作，根据财政部《关于编报2016年行政事业单位资产报表的通知》（财资〔2017〕4号）有关精神，现就2016年行政事业单位资产报表编报工作有关事项明确如下：

一、编报依据和范围

（一）编报依据：各行政事业单位根据资产管理和财务会计制度等规定，以单位真实完整的账簿记录为价值依据，资产台账、资产卡片等资产信息为数量依据进行编制。

（二）单位范围：2016年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的，执行行政、事业单位财务和会计制度的各级各类行政事业单位、社会团体；占有、使用国有资产，执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位。

（三）资产范围：行政事业单位的全部资产情况，包括行政事业单位使用财政性资金形成的资产、国家调拨给行政事业单位的资产、行政事业单位按照国家规定组织收入形成的资产，以及接受捐赠和其他经法律确认为国家所有的资产。

　　二、编报内容

　　（一）资产报表包括单户表和汇总表。单户表由各行政事业单位负责编报，包括封面和12张主表，分别为：财资01行政事业单位资产负债简表、财资02行政事业单位机构人员情况表、财资03固定资产情况表、财资04无形资产情况表、财资05行政事业单位土地情况表、财资06行政事业单位房屋情况表、财资07行政事业单位车辆情况表、财资08行政事业单位大型设备情况表、财资09行政事业单位在建工程情况表、财资10行政事业单位资产出租出借情况表、财资11行政事业单位资产处置情况表、财资12事业（行政）单位对外投资情况表。汇总表包括12张表格，与单户表是一一对应的关系，由单户表汇总生成，各级主管部门、财政部门负责编报。

　　（二）资产报表数据截止日期为2016年12月31日。

　　（三）按照尽量简化、减轻负担的原则，各单位应在保证账账相符、账实相符的基础上，结合决算报表编报工作，将资产报表和决算报表相同口径机构、人员情况及资产指标数据进行核对。

　　（四）各单位应在编报资产报表的同时，按《行政事业单位资产报表分析报告内容提要》（附件3、4）撰写资产报表文字分析报告，反映本部门或本地区资产管理及资产数据情况，并对资产报表与决算报表同口径数据不一致的情况进行分析和说明。

　　（五）各主管部门、各区(管委会)财政局（计财局）应规范资产报表报送格式，以正式文件向我局报送资产报表汇总表及文字分析报告，报表封面要签章齐全，单位负责人、资产管理负责人、填表人均要签字（签章），单位加盖公章。

　　（六）各区(管委会)财政局（计财局）报送内容包括：1.发文、资产报表及编报说明（A3纸打印）、资产报表分析报告，并按以上顺序加具封面、编排目录和页码、装订成册后加盖印章。2.纸质材料的电子版，汇总表和所有独立核算行政事业单位单户表。涉密单位仅需要报送汇总表。

三、行政事业单位资产管理信息系统统计报表数据上报时限：市属行政事业单位上报市财政局时限为2017年4月10日；各区(管委会)财政局（计财局）上报市财政局时限为2017年4月15日，区属行政事业单位上报区财政局时限由各区财政局自定。

四、市属各行政事业单位编制、上报资产报表通过新上线的市级政府资产综合管理平台进行，各区(管委会)财政局（计财局）可依托旧资产管理系统进行。

　　五、工作要求

各单位要充分认识做好资产报表编报工作的重要意义，高度重视，精心组织，严格按照统一部署和要求，按时保质完成2016年行政事业单位资产报表编报工作。必须按照统一的指标口径、编制方法和软件格式编报报表，确保数据的完整、真实和准确，杜绝虚报、瞒报和错报现象。

市财政局技术咨询电话：0592-5390080

附件：1.2016年行政事业单位资产报表

2.2016年行政事业单位国有资产报表编制说明

      3.行政事业单位资产分析报告（行政事业单位参考格式）

      4.行政事业单位资产分析报告（主管部门和财政部门格式）

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                                  2017年3月16日