郭美守

随着市场经济的不断发展,财务信息化作为财务管理的新型手段,在提高管理水平、增加经济效益、提升综合竞争力等方面有着重要的意义。近年来，翔安区会计委派中心紧紧围绕财政改革和发展大局，充分发挥信息化在会计服务管理、辅助决策的作用，利用信息化优势逐步改变了传统工作方法，快速提升了工作质量和效率。

想法：在问题中产生

翔安区于2003年10月19日正式挂牌设立,是厦门市最年轻的行政区,下辖四镇一街，人口近40万。10年来，翔安已经由昔日的农村一步步崛起为厦门东部副中心。然而，随着经济社会的发展，翔安区行政事业单位数量不断壮大，相对应的会计人员并没有随之增加。于是，许多单位纷纷通过招聘编外人员、委托社会机构做账等方式解决本单位财务问题。由于缺乏专业的会计人员，加上监督管理没跟上，导致全区不同程度地出现会计管理不规范问题——报表五花八门、会计信息失真、国有资产流失等，一些单位甚至因内部监督不力，一把手涉贪涉腐受到了惩处。为破解这一难题，翔安区2012年7月率先在全市成立了会计委派中心，统一受理全区155个单位（除公检法、镇街、医院外的行政事业单位）的财务核算，确保单位财务管理科学、规范、有序。

中心成立时，只有从全区各系统选调来的8名会计人员。作为单位唯一一名会计师，我被指派负责财务软件的开发改造。新经济时代，会计软件的功能已成为会计职能的重要组成部分，优秀的财务管理软件是先进的管理思想、管理模式和管理方法的有效载体，也是实施资金集中管理和有效监督控制的必然选择，抓好财务软件的使用管理，就抓住了单位业务管理工作的牛鼻子。为此，在毫无单位借鉴的情况下，我以软件提升为抓手，历时3年4个月，创造性地利用一套通用软件，通过四次升级，完善使用功能，提升了全区财务管理科学化水平，得到了领导和同行的肯定。

实践：在摸索中提升

在新的财务信息化管理思想指导下，需要对传统的信息处理流程进行变革，同时又要符合财政法律法规的需要。本人以问题为导向，以积极的态度学习新工具，应对新变化，实现了这套财务软件一次次的华丽蜕变。

   第一次升级——改善业务流程，实现国库一体化数据共享。

2012年9月，我中心通过政府采购购进一套博思财务软件网络版，软件包括出纳、集成账务和报表处理三个模块。在通过了准确性测试后，一个问题凸显出来了——工作量太大。每个会计由原来只做一个单位变成十多个单位，业务量骤增。中心每年核算量十几亿元，凭证达数十万笔，传统录入方法，工作效率低下，经常加班，会计苦不堪言。就此问题我开始思考，纳入单位一年支出十几亿元，95%以上通过国库一体化支付，能否借助国库一体化支付平台采用现成的支付数据进行转入，自动生成凭证呢？于是，我进行了一次大胆的尝试，首先，与国库支付中心的软件技术员进行沟通，取得支持，并与之签订了数据共享保密协议；接着，我开始研究一体化支付信息，包括预算来源、支付方式、摘要、金额、功能科目、预算项目等信息，根据财务要求，选择软件需要的信息量，并进行技术可行性分析，经过两个月的努力，取得了突破，实现了一体化数据由接口自动生成到账务中，支付信息全部自动生成，只需要手动选择经济科目，即可完成记账凭证的录入，效率、准确率大大提高，终于告别了天天加班的日子，完成了软件的第一次升级。

    第二、三次升级——顺应行政、事业单位会计制度改革。

升级后的软件实现了数据共享，自动生成凭证，会计核算工作正高效有序地开展着。2012年和2013年底，财政部先后出台了新的《事业单位会计制度》、《行政单位会计制度》，并要求从次年1月1日开始实施。这是一个全新的制度，涉及会计科目体系改变、新增固定资产折旧和无形资产摊销、在建工程科目的使用、财务报表变更，结转结余科目的变化等，变化之大前所未有！面对新问题，我参加了市财政局组织的新制度培训，通过认真解读，与领导、同行及技术人员充分沟通，我开始对软件进行修改，首先，一级科目代码由三位变成四位；其次，做好科目名称改变、报表重新设置、增加固定资产折旧模块、界定结转结余含义、设置年终收支自动结转等。2013年初，我单位率先完成了事业单位账套改革，开始应用新科目、新报表，并对事业单位固定资产计提折旧，此举走在前市的前列，也为其他区提供了范本。2014年初同样根据要求完成了行政单位账套的升级，确保系统高效准确运行。

    第四次升级——财务数据自动导入决算报表。

新制度下的核算工作正有条不紊地进行着。然而，每年年底的决算报表，专业性强，数据量大，表间勾稽关系复杂，技术含量太大，对会计来说简直是一场噩梦。如何通过软件升级改造降低填报难度，提高速度和准确率成了摆在我面前的又一个新课题。凭着多年的填报经验，我对每一张报表作了深入的分析，根据不同表格之间数据的关联性，思考如何设置中间库进行取数，实现自动生成决算报表。通过深入分析，我以4个行政单位、4个事业单位、1个学校为样本，对2014年度数据进行测试，探索模块内外数据信息关系。根据决算报表按功能科目填报的特点，首先，完善功能科目；其次，设置预算项目、会计科目、预算来源对应关系，并将数据传到决算报表中间库，再由久其决算软件将数据导入报表。经过近半年的努力，终于实现了与久其决算报表的对接，自动生成所需要的44张决算报表。将原来一周的工作量缩短为一天就能上报。由此，完成了软件的第四次升级。

除了四次大的升级，小处修改不下百次。如针对上级重点检查的“三公”经费、差旅费、培训费、会议费等支出，我设计出一张表格，能组合取数，每月自动统计，严控经费执行总量，杜绝实际支出超标、超预算额度现象，随时提醒单位关注这些关键数据执行情况，也方便检查组人员随时查看。

收获：与管理共发展

一套中标价不足5万元的软件，经过三年运作，通过国库一体化数据自动导入财务软件、事业单位会计制度改革、行政单位会计制度改革、财务数据自动导入决算报表等四次升级，已经蜕变成了一套方便、成熟，包含出纳、集成账务、报表管理、核算前台、固定资产、一体化自动转账、决算报表导入等7个模块的非常贴合单位业务的多功能软件，达到以财务管理信息化，带动单位管理现代化的效果，实现了财务管理精细化、高效化和专业化。主要表现在以下几点：

一是会计基础方面。全区行政事业单位实行一套财务软件，统一核算政策，统一核算口径，独立核算，保证了规范核算，数据可靠。可喜的是，本区法院、检察院已开始使用我单位的财务软件成果。2015年镇街开始纳入国库支付系统，这套软件也推广到了全区五个镇街，我单位作为财务共享中心，正着手帮助建立账套，并提供咨询服务。

二是效率和质量方面。软件不断升级完善，促进了信息技术与财务管理的深度融合，关注效率提升，保证有限的人力、财力重点用于稳增长、促改革、调结构、惠民生的重要领域和关键环节。以2015年为例，中心人员21人，核算单位155个，业务支出19万笔，金额合计13.11亿元。通过优化人员结构，保证了各类业务处理时效的提高。

三是加强管控方面。软件管理为内控建设安上了全天候的“天眼”，降低非规范操作的风险，及时纠正问题。如2015年对执法局、发改局、农林水系统等部门的15个项目2913.57万元实施目标绩效管理，定期跟踪序时进度慢的项目，督促单位加快项目验收。

不久前，省财政厅对我省今年及今后一段时间财政工作做出了部署，要求继续落实积极财政政策，大力推动供给侧结构性改革，创新财政投入方式，完善财政体制机制，加强财政预算管理，提高资金使用效率，全力促进经济发展提质增效和民生持续改善。翔安在“美丽厦门·共同缔造”中被赋予“典范”重任，作为翔安区“账房”的核心财务管理系统，财务信息既为解析过去服务，更为管理现在和规划未来服务，我将继续关注软件的运行情况，根据新政策要求及业务需要，不断修改，不断创新，使之既保障会计工作正常运转，又满足会计监督的需要，将软件由核算型向管理型、决策型转变，提高软件的附加值，为全区的财务管理工作做出更多服务。

（作者单位：厦门市翔安区会计委派中心）